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诺德双翼债券型证券投资基金(LOF)2016年半年度报告摘要

发布日期:2022-01-08 22:31   来源:未知   阅读:

  》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《诺德双翼分级债券型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2016年1月1日至2016年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2016年6月30日的财务状况以及2016年1月1日至2016年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期会计报表所采用的会计政策与上年度会计报表相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本报告期内本基金未发生会计政策变更事项。 6.4.5.2会计估计变更的说明 在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息,本基金本报告期改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5.3差错更正的说明 本报告期内本基金未发生会计差错更正事项。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额,自2015年9月8日起,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7关联方关系 6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内,未发生存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.7.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系  诺德基金管理有限公司(诺德基金) 基金管理人、基金销售机构  华夏银行股份有限公司(华夏银行) 基金托管人、基金代销机构  清华控股有限公司(清华控股) 基金管理人的股东  宜信惠民投资管理(北京)有限公司(宜信惠民) 基金管理人的股东  注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 本报告期内,本基金未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.1.1应支付关联方的佣金 本报告期内,本基金未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日  当期发生的基金应支付的管理费 1,967,889.47 713,741.32  其中:支付销售机构的客户维护费 59,989.33 65,449.15  注:支付基金管理人诺德基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.70%/当年天数。 6.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日  当期发生的基金应支付的托管费 562,254.07 203,926.14  注:支付基金托管人华夏银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值X0.20%/当年天数。 6.4.8.2.3销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日   当期发生的基金应支付的销售服务费  华夏银行 94,974.26  长江证券 -  诺德基金管理有限公司 840,820.34  合计 935,794.60  获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日   当期发生的基金应支付的销售服务费  华夏银行 103,805.38  长江证券 206.04  诺德基金管理有限公司 36,562.59  合计 140,574.01  6.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期内,本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期末,本基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末,本基金其他关联方未持有本基金份额。 6.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  华夏银行 212,433,119.87 121,383.46 1,125,216.73 21,190.74  注:本基金的银行存款由基金托管人华夏银行保管,按银行同业利率计息。 6.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期内,本基金未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.8.7其他关联交易事项的说明 本报告期及上年度可比期间内,本基金未发生其他需要说明的关联方交易。 6.4.9期末(2016年6月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期末本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本报告期末本基金未持有暂时停牌的股票。 6.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1银行间市场债券正回购 本报告期末本基金未从事银行间市场债券正回购交易,无质押债券。 6.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2016年6月30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额23,300,000.00元,分别于2016年7月4日至2016年7月7日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7投资组合报告 7.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:股票 - -  2 固定收益投资 332,986,363.40 47.17   其中:债券 332,986,363.40 47.17   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 150,900,000.00 21.38   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 215,461,363.05 30.52  7 其他各项资产 6,604,296.52 0.94  8 合计 705,952,022.97 100.00   7.2期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期未进行股票投资。 7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期未进行股票投资。 7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期未进行股票投资。 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 24,875,000.00 5.21  2 央行票据 - -  3 金融债券 - -   其中:政策性金融债 - -  4 企业债券 127,801,363.40 26.79  5 企业短期融资券 170,255,000.00 35.69  6 中期票据 10,055,000.00 2.11  7 可转债 - -  8 同业存单 - -  9 其他 - -  10 合计 332,986,363.40 69.81  7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 112351 16步高01 300,000.00 29,961,000.00 6.28  2 020112 16贴债14 250,000.00 24,875,000.00 5.21  3 041551032 15大族CP001 200,000.00 20,186,000.00 4.23  4 041662010 16江宁水CP001 200,000.00 20,028,000.00 4.20  5 011699292 16广物控股SCP001 200,000.00 20,028,000.00 4.20  7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金未进行贵金属投资。 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金未参与股指期货交易。 7.10.2本基金投资股指期货的投资政策 本基金未参与股指期货交易。 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1本期国债期货投资政策 本基金未投资国债期货。 7.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金未投资国债期货。 7.11.3本期国债期货投资评价 本基金未投资国债期货。 7.12投资组合报告附注 7.12.1本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的情况,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 7.12.2本基金本报告期内投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 7.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 62,944.11  2 应收证券清算款 1,299,531.55  3 应收股利 -  4 应收利息 5,241,820.86  5 应收申购款 -  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 6,604,296.52  7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 8基金份额持有人信息 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构     机构投资者 个人投资者     持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  362 362 1,308,782.63 470,292,823.06 99.26% 3,486,488.65 0.74%  8.2期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例  1 诺德基金-格律多策略对冲1号资产管理计划 199,600,399.60 42.13%  2 诺德-量化对冲1号资产管理计划 89,910,089.91 18.98%  3 北京国际信托有限公司 52,000,000.00 10.98%  4 北京国际信托有限公司 45,496,732.80 9.60%  5 诺德择时量化对冲60号分级资产管理计划 22,885,572.14 4.83%  6 诺德百富普禧1号资产管理计划 19,900,497.51 4.20%  7 诺德择时量化对冲61号分级资产管理计划 14,925,373.13 3.15%  8 诺德百富藏元2号资产管理计划 5,970,149.25 1.26%  9 诺德-紫峰1号资产管理计划 5,970,149.25 1.26%  10 诺德百富上腾1号资产管理计划 5,470,149.25 1.15%  8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0  本基金基金经理持有本开放式基金 0  9开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2012年2月16日)基金份额总额 403,706,862.48  本报告期期初基金份额总额 145,449,812.25  本报告期基金总申购份额 780,231,667.52  减:本报告期基金总赎回份额 451,902,168.06  本报告期基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 473,779,311.71   10重大事件揭示 10.1基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,基金管理人于2016年4月13日发布公告,张欣(AlanChang)先生因个人原因离任公司督察长,胡志伟先生代任公司督察长。本基金管理人于2016年6月24日发布公告,陈玮光先生任公司督察长,胡志伟先生代任督察长结束。本公司已将上述变更事项报相关监管部门备案。 本报告期内,托管人华夏银行股份有限公司于2016年4月14日在网站披露了《华夏银行股份有限公司关于资产托管部高级管理人员变更的公告》。经中国证券投资基金业协会批准备案,聘任陈秀良先生和徐昊光先生为资产托管部副总经理,毛剑鸣先生不再担任资产托管部总经理职务。 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4基金投资策略的改变 本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。 10.5报告期内改聘会计师事务所情况 本报告期内聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)担任本基金2016年度的基金审计机构。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)担任过本基金募集的验资机构,提供过相关服务。 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金的基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情形。 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   海通证券 1 - - - - -  中信证券 1 - - - - -  注:根据中国证监会的有关规定,基金管理人在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家证券公司租用了基金交易单元。 1、基金专用交易单元的选择标准如下: (1)公司财务状况良好、经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告; 2、基金专用交易单元的选择程序如下: (1)基金管理人根据上述标准考察后,确定选用交易单元的证券经营机构; (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况: 本报告期内基金管理人未新租用交易单元、退租交易单元。 10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例  海通证券 362,730,662.42 79.08% 4,424,100,000.00 87.37% - -  中信证券 95,953,544.23 20.92% 639,255,000.00 12.63% - -   11影响投资者决策的其他重要信息 无。 诺德基金管理有限公司 二〇一六年八月二十九日